副业收入是否要交税
教师副业交税怎么交的2022退税超全攻略！个人所得税怎么交退税怎么操作
实行个人所得税全员全额扣缴申报的应税所得包括了九类，分别是工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得；经国务院财政部门确定征税的其他所得。
兼职获得的收入属于劳务报酬所得，所以，兼职的收入是需要缴税的。
拓展资料：
1、小规模纳税人增值税征收率为3% ；一般纳税人增值税征收率为17%(低税率13%)，增值税由国税征收。营业税为5%， 由地税征收。
2、城市维护建设税，城建税税率市区的税率7%；在县、镇的税率5%；在农村的税率1%。由地税征收。
3、教育费附加，3%征收率，由地税征收。
4、企业所得税，查账征收的按照实际利润额×25%的税率计算缴纳。经主管国税审批小型微利企业减按20%税率计算缴纳。
5、对员工的个人所得税，工资薪金按超额累进税率5%45%税率计算缴纳，股东分红按照20%比例税率计算缴纳，由地税征收。
6、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；营业账簿按件5元贴花；记载资金账簿按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五贴花；财产租赁合同按照租金收入千分之一贴花，由地税征收。
《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第八条 税法第二条所说的各项个人所得的范围：
（一）工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。
（四）劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经纪服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。
一、为什么会有退税？
我们平常每个月都会先预缴个人所得税，
然后每年度会在已经预缴税款的基础上，进行“查遗补漏，汇总收支，按年算账，多退少补”。
说白了就是，国家为了不多扣我们的钱，把过去一年扣的税进行一个汇算。扣多了就退还我们（退税），扣少了就得补缴（补税）。
所以，我们才需要在第二年的 3 月 6 月进行汇算清缴，申请多退少补。
二、为什么有的人退税，有的人要补税？
说到退税补税，可能很多朋友还比较懵，自己到底要交多少税？
所以，这里先通过一个案例来详细计算一下，方便大家更好理解后面的内容。
比如，小王是一家公司职员，每月工资 1 万，交五险一金要 1000 块，每月有 2000 块的专项扣除额度。
那么，小王要交多少税呢？如下图所示：
为了帮助大家看懂，这里要先知道一个公式：
要交税的钱 * 税率 扣除数 = 自己要交的税。
所以小王全年要交的税为：
（ 12 万 6 万 1.2 万 2.4 万 ）* 3% 0 = 720 元
其中，要交税的钱 = 全年收入 不要交税的部分。像五险一金，租房抵扣，6 万以下的年收入都是不用交税的部分。
如果明年小王涨工资了，要交税的钱就会增加，对应的税率也会提高。
所以，收入越高的人交的税会更高。
了解完计算方式，我们再回到退税还是补税。
上面也有提过，这其实和你每个月预扣的税，以及年度应缴的税有关，
两者对比，多退少补，所以每个人的情况可能都不太一样。
接下来，我再分三种情况举例说明一下：
1、不退不补（退税为0）
比如，只在一家公司上班，每个月都只领固定的工资，
没有其他收入来源，也没有什么扣除，平常预缴的税跟年度应纳的税一样，不存在差额，自然也不需要退补税。
2、退税
出现退税情况，说明是平常预缴的税交多了。为什么会出现这些情况呢？比如说，年度综合所得年收入<6万，但平时预缴过个人所得税的。
我们知道，个税月免征额是5000，对应年免征额是6万块。如果员工A，1月份的工资加上年终奖发了8000块，但后面都是正常领3500元/月的工资。那么在1月就会预缴（80005000）*3%=90元的税。但是年度汇算时会发现，其实员工A一年总收入才3500*11+8000=46500元。少于6万，根本就不要交税，所以年度汇算时就可以退回90元。
再比如，符合条件但平时没申报「专项附加扣除」的。如果员工B，工资是8000元/月，那对应每月预缴就要交（80005000）*3%*12=1080元的税。但在年度汇算时，发现自己在大城市租房有1500 块的减税优惠。这样扣除1500后，应该交的税就是（800050001500）*3%*12=540。所以，这样的情况就可以退回1080540=540元。
3、补税
补税的话，常见的就是有多个工作单位（多份收入）或者有副业的人群。
如果在两个以上单位工作并领取工资，预缴税款时会重复扣除了减除费用（5000元/月），年底汇算少交的税就得补上。还有现在除了平常上班，业余搞副业的斜杆青年也不少。
因此会获得一些除了本职工作之外的劳务报酬、稿酬等其他收入。
这些收入每笔金额可能不算多，平时单独计税预缴的税也少，
但年度汇算时发现加起来的总收入很可观，也会对应到更高的个人所得税率。
这种情况下平常就算少交了，一年到头，少的那部分还是得补上的。
三、如何申请退税？
先提一下，今年有新增了预约办理，在3月1日3月15日之间办理年度汇算，需要提前预约；如果在3月16日以后，就无需预约可以直接办理。
如果之前操作过退税的朋友，可以直接在个人所得税APP上预约一下，到时间就能申报退税。要是第一次办的朋友，就先用手机和身份证注册，然后绑定银行卡。再在首页里，找到综合所得年度汇算，选择2021年度。
接着勾选“我需要申报表预填服务”，查阅后点击”我已阅读并知晓“，然后下一步。
这里提一下，如果是2021年有换过工作的朋友，可以任选一家公司，影响不大。
然后系统就会自动读取我们的数据，显示你能退/补多少钱，最后提交申报。
这样就大功告成啦~
显示需要补税的朋友也先别太着急，下面的内容认真看，两招教你变补税为退税！
四、教你两招，从补税变退税！
我们每月收入分成两部分：一部分不用交税，额度是 5000 元；而另一部分要交税。
那怎么样才能少交税，甚至变补税为退税呢？下面给大家支两招，亲测有效，记得收藏试试，不少网友试过有惊喜~
1、专项附加扣除
要想少交税，不得不提到 “专项附加扣除”了，它包含了 6 项。交税之前，申报这 6 项，可以用来抵扣个税，省下不少钱。
1）6 个项目，到底能抵多少税？
6 项专项附加扣除，它的作用是提高不交税部分的额度。下面我们一起来看下它们能抵多少税。
① 房贷或租房
如果你正在还首套房贷，每月有 1000 块的免税额，最多能免 240 个月，也就是 20 年。
当然，如果是租房的朋友，每月可以有 800 1500 块的抵扣额。具体多少，不同城市有差异。
比如，在深圳租房，每月可享受 1500 块的减税优惠。
需要注意的是，房贷和租房只能二选一，不能同时抵扣。建议大家哪个扣得多，就选哪个。
还有如果是夫妻婚前各自购房，婚后可以选择其中一人的一套房子扣除 100%，也可以各自抵扣 50%，但不可以两套房同时抵扣 100%。
② 教育
这里说的教育主要分两种，一种是孩子教育，一种是成人继续教育。它们的抵扣情况如下：
孩子教育：3 岁幼儿园到博士研究生毕业前，每月可以申请 1000 块抵扣额。由父母双方分摊，或者其中一方抵扣都行。
成人继续教育：比如自考成人本科、在职研究生，每月可以抵扣 400 块。参加职业考试获得证书那一年，可以直接抵扣 3600 块。
③ 赡养老人
如果父母年满 60 岁，独生子女每月能抵扣 2000 块 ；有兄弟姐妹的，可以一起分摊这 2000 块的抵扣。还有要注意，如果家里有多位超过 60 岁的老人，赡养老人的抵扣是不能翻倍的。
④ 大病医疗
大病医疗的抵扣额比较高，经医保报销后的医疗费用，个人自付累计超过 1.5 万部分，可以申请免交个税，每年最多 8 万。
下面我们来举个例子，看看它们能抵多少税：
生活在深圳的老王夫妇，刚付了第一套房的首付，剩下 25 年贷款要还；有个今年 8 岁的女儿，正在上二年级；夫妻两人都是独生子女，王先生父母已经 62 岁了。
根据老王的情况，分别可以申请：
子女教育：老王和妻子商量过，自己的工资较高，所以直接扣 100%，就是 1000 元/月。
住房贷款：因为是首次购房贷款，可以享受，同样在老王自己这边扣 1000 元/月。
赡养老人：老王作为独生子，父母都超过 60 岁了，每个月能抵扣 2000 元。
总体来看，每个月可以抵扣 4000 元，一年就抵扣了 4.8 万元。我们可以再简单计算下，老王交完五险一金后，每月到手工资 2.8 万，总共能少交多少税呢？
个税抵扣前：要交（2.8万×126万）× 20%16920=38280块/年，其中 6 万块是个税的起征线；
个税抵扣后：要交（2.8万×126万4.8万）× 20%16920=28680块/年，每年能多拿 9600 元。
可以看到，进行个税抵扣后，老王每年可以多拿将近一万块钱的工资，还是挺多的。
如果是夫妻扣税，这里也有个小技巧：因为收入越高，扣税比例也会越大，所以当夫妻二人都能申请时，工资高的一方申请可能会更划算些。
那具体的申请需要怎么操作呢？我们接着往下。
2）「专项附加扣除」操作方法
首先，手机下载「个人所得税」APP。注册登录后，在首页点击 “我要办税”，就能进入申报流程。
首次确认，点击“专项附加扣除填报”
如果是首次填写，点击“专项附加扣除填报”后，可以分别看到 6 大专项附加扣除，选择自己符合条件的的，再填写相关信息就可以了。
需要注意：2021 年度汇算，申报的扣除年度要选择 2021年。
申报时，会需要我们提供一些相关资料，这里也整理了一份清单，供大家参考。
非首次确认，信息无变化
如果去年已经填写过了，今年信息也没有变化，就可以直接点击“一键带入”，自动填充之前的申报内容。
非首次确认，信息有变化
如果信息有变化，包括修改扣除比例、新增申报、作废申报等情况，都需要进行修改。在下面页面，选择“专项附加扣除修改和作废”，能看到往年的申报信息进行更改。
特别要注意时间的变化，比如租房的朋友，填写的租赁时间要覆盖 2021 年度，不然是没办法抵扣成功的。如果有换过房子，也要记得及时更新信息。
这里也要提醒大家，就算重新申报后需要多交点税，也一定要如实填写。万一被查到错报漏报，将会收到行政处罚。
2、年终奖，这样操作少扣税
目前我们的年终奖，有两种计税方法可选：
相信大家看图片会很懵，我们给大家翻译成“人话”：
第一种：合并计税，工资和奖金一起算
第二种：单独计税，工资跟奖金分开算
年终奖的两种扣税方式，对于收入不同的人群，可能会相差几千块。
这两种操作，年终奖具体能少扣多少税？
我们也给大家算了一下，如果你不想看计算过程，也可以直接跳过看最后的结论。
还是以小王为例，月工资 1 万，交五险一金要 1000 块，每月有 2000 块的专项扣除额度。今年还发了 3 万块的年终奖。
第一种操作，年终奖单独计算：
年终奖的税是：3 万 * 3% 0 = 900 元
工资部分交的税为：（ 12 万 6 万 1.2万 2.4万）* 3% 0 = 720 元
总共交税：1620 元
第二种操作，年终奖和工资一起计算：
总共要交税：（ 12 万 + 3 万 6 万 1.2万 2.4万）* 10% 2520 = 2880 元
可以看到，如果小王的年终奖和工资一起扣税，税率就提高一档，由原来的 3% 提高到了 10%，多交 1000 多块的税就不足为奇了。
原本，从2022年1月1日起，年终奖要跟工资一起计税。但值得高兴的是，2021年底国务院常务会议决定延续实施部分个人所得税优惠政策至 2023 年底。
这对我们而言绝对是个好事！所以，今年我们还有得选，上面提到的这两种方式，大家都可以试一下。
大家拿的工资和发的年终奖都是不一样的，哪个操作对自己更有利就选哪个。
五、我买的保险，能抵税？
除了上面的 6 项专项抵扣，还有一些保险也有抵税功能。我们给大家整理如下：
由上表可见，只有这 3 类保险能抵税，但抵扣也不多。
像我们平常买的重疾险、百万医疗险、意外险、寿险、车险等都是不能抵税的。
在能抵税的保险中，比较常见的是税优健康险。它最大的优势在于可带病投保，就算得过癌症、糖尿病也能买。
不过，税优健康险能抵的税并不多，每年只能享受 2400 的税前扣除。
假设你扣完五险一金后，月薪是 1 万，有这 2400 块的免税额，每月就能少交 20 元的税，一年能省下 240 元。
关于税优健康险，如果你想了解更多，或者已经买了但不知道怎么操作抵税。
六、常见疑问解答
看完上面的内容，可能你对个税还有或多或少的疑问，我们整理出 4 个大家关心的问题。
1、每个月工资，扣了啥？
经常有朋友说，每月工资 1 万，到手就剩 8 千，月月肉疼，还不知道扣了些啥。
那跑掉的两千块去哪了呢？
其实，我们每月的工资，要 扣交五险一金的钱和每月预缴的个税。
如果你交的五险一金越多，到手的工资就越少。同时，我们要交的税也少了。
2、年收入不到 6 万，还要退税吗？
如果工作稳定，年收入不超过 6 万，一般不用退税，但也有例外。
比如一份月薪 1 万的工作，你干了半年，这半年是交了税的，但下半年你出去浪了，没有任何收入。
汇算下来年收入不超过 6 万，可前期国家多扣了你的税，也是要申请退税的。
半年不开张，开张吃半年的朋友，要记得去申请退钱。
3、换过单位工作，选哪个扣最划算？
2021 年有换过工作的朋友，在选择单位时，会出现两家公司。
其实我们选任何一家公司都可以，不会影响我们退税或补税的金额。
另外，对于需要补税的朋友，年收入在 12 万以下，或补税金额在 400 块以内，依据政策可以不补。
4、个体户也能退税吗？
个体户交税的项目是“生产经营所得”，并不是综合所得，不能通过个税APP申请。
个体户的税款基本是固定的，一般只会补税，不会产生退税，有关税的问题可以咨询税务机关。
学生兼职要交税吗
需要交税，兼职所得属于劳务报酬，个人所得到达起征点时(超过800元)就要纳税。
兼职属于劳务活动，当其单次收入不超过八百元的时候，其实不需要缴纳税款的当其单次收入超过八百元又不超四千元，其减除费用八百元余额为应纳税所得额当其单次收入超过四千元，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额。所以，兼职劳务费个人所得税是否要缴纳，要根据个人劳务报酬而定。
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